Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности доли имущественный

Содержание

Получение налогового вычета при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Продажа объекта недвижимости – процедура, связанная с извлечением определенной прибыли, а она, в соответствии с законодательными нормами, подлежит налогообложению. В части сделок с недвижимостью – не всегда, а только, когда речь идет о владении жильем относительно непродолжительный промежуток времени.

Такой срок ранее был определен Налоговым кодеком как три календарных года, а с 2018 года в силу вступили поправки, которые продлевают минимальный период владения недвижимостью до пяти лет.

Прежний, трехлетний срок, остается актуальным лишь в некоторых случаях, а именно:

  • недвижимость получена в дар или унаследована;
  • объект перешел в собственность в процессе приватизации;
  • дом или квартира перешла к новому собственнику по договору ренты.

Таким образом, чтобы продать, например, ранее купленную квартиру без обязательств по уплате НДФЛ необходимо подождать пять лет.

А сделать то же самое с приватизированной квартирой можно будет уже спустя три года после приватизации.

Минимальный период владения недвижимостью, который освобождает продавца от уплаты налога, исчисляется с даты получения документа о собственности.

Итак, первым законным основанием неуплаты НДФЛ при продаже жилья является соблюдение установленного наименьшего срока владения жилой собственностью.

От уплаты налога освобождаются сделки с недвижимостью стоимостью менее одного миллиона рублей.

Именно в этой сумме законодательством РФ определен имущественный налоговый вычет для объектов недвижимости:

  • квартир;
  • жилых домов;
  • комнат;
  • дачных построек;
  • земельных наделов.

Срок владения недвижимостью в данном случае не важен.

Однако, если он все же меньше предельного трехлетнего или пятилетнего минимума, заполнить декларацию и передать ее в налоговую нужно. Даже если сумма налогооблагаемой базы в результате примененного имущественного вычета, будет равна нулю.

Освобождены от уплаты налога теперь и собственники единственного жилья при его продаже – независимо от срока владения объектом.

Эта поправка в Налоговый кодекс вступила в силу сравнительно недавно, в 2018 году, и призвана бороться с уклонением от уплаты налоговых обязательств.

Подача декларации – обязанность продавца, сделать это надлежит в течение налогового периода, когда была заключена сделка.

Правовое регулирование

Возможность применения налогового вычета, так же как и обязательства продавца по уплате налога при продаже недвижимости, предписаны Налоговым кодексом РФ, а именно – статьей 220 НК.

Закон предоставляет два варианта расчета налогового вычета при продаже квартиры менее 3 лет в собственности, которые могут в значительной мере уменьшить базу для расчета платежей.

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности доли имущественный

Как же использовать свое право на вычет, если стоимость продаваемого объекта превышает один миллион рублей, а период владения им – меньше установленного периода?

Первый способ – снизить налогооблагаемую базу на сумму установленного законодательством налогового вычета.

Иными словами, от суммы сделки нужно вычесть миллион и только от полученной разницы уплатить 13%.

Второй способ – уменьшить налогооблагаемый доход на сумму фактических затрат на объект. То есть из суммы новой сделки продавцу нужно будет отнять стоимость, за которую им когда-то была приобретена квартира.

Безусловно, подтвердить расходы необходимо документально.

К фактически понесенным расходам можно будет отнести и затраты на ремонт – но, опять-таки, при наличии всех подтверждающих документов.

Налогоплательщик может выбрать любой вариант по своему усмотрению.

Интересно, что в отличие от вычета НДФЛ, применяемого при покупке жилья, которым можно воспользоваться лишь раз в жизни, получать налоговые льготы при продаже жилья можно по нескольким объектам.

Главное – уложиться в лимит имущественного вычета, который установлен в размере 2 млн. рублей.

Каковы сроки получения налогового вычета при покупке квартиры? Узнайте тут.

Доли недвижимости

Как же рассчитывается имущественный вычет, если собственников несколько? В этом случае миллион имущественного вычета, при отсутствии иных договоренностей, распределяется между ними в соответствии с размерами долей.

Если же свою долю отчуждает один из собственников, он может рассчитывать на льготу в полном объеме.

Представим другую ситуацию:

  • один из собственников предварительно выкупил все доли;
  • после выставил квартиру на продажу как единый объект в течение менее 3 лет со времени приобретения долей.


В этом случае, поскольку фактически он никогда не прекращал являться владельцем квартиры, а менялся лишь размер долей, его доходы от продажи налогообложению не подлежат.

Размер НДФЛ для россиян установлен в размере 13%, граждане других государств должны будут уплатить налог в сумме 30% от стоимости продажи.

От чего зависит?

Итак, будет ли продавец уплачивать 13% НДФЛ зависит от двух факторов:

  • стоимости сделки (более или менее миллиона);
  • периода, в течение которого продавец являлся собственником жилья.

Следует отметить, что законодатель новыми поправками в Налоговый кодекс постарался исключить и документальное занижение продажной стоимости недвижимости с целью избежать или сократить налоговые платежи.

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности доли имущественный

Теперь, если продавец покажет доход от продажи жилья меньше кадастровой стоимости объекта в текущем году, налогооблагаемая база для него будет рассчитана умножением суммы сделки на коэффициент 0,7.

Часто задаваемые вопросы

Рассмотрим вопросы, которые часто задают граждане относительно получения налогового вычета.

Стоимость имущества

Рассмотрим на примере порядок расчета вычета при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

Итак, гражданин Сидоров – собственник квартиры, которую 2 года назад получил в наследство. Продажа планируется по цене 1,3 млн. рублей. Какова будет сумма уплачиваемого им налога?

Поскольку документального подтверждения понесенных на приобретение жилья документов у Сидорова в этом случае быть не может, для расчета налогооблагаемой базы он может применить лишь имущественный вычет: 1300 000 — 1000 000 = 300 000 руб.

С этой суммы он должен будет заплатить 13%, т.е. 39 000 руб.

В случае если бы сумма продажи составила 1 млн. рублей или меньше, за счет применения налогового вычета налогооблагаемая база была бы равна нулю, т.е. уплачивать налоги не пришлось бы.

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку? Читайте здесь.

Интересуют изменения по имущественному вычету при покупке квартиры в 2018 году? Подробная информация в этой статье.

Штрафные санкции

Обязательно ли продавцу нести декларацию в налоговую? Что будет, если продавец просто «умолчит» о факте продажи?

В случае продажи объекта недвижимости с периодом владения меньше установленного законодательством срока заполнение декларации обязательно. Даже если сумма налогового платежа нулевая.

В противном случае, как минимум, придется уплатить штраф в 1000 рублей.

Если же после имущественных вычетов налог уплачивать все-таки потребуется, последствия могут быть гораздо более серьезными. За каждый месяц просрочки «набегают» значительные штрафы.

Источник: http://77metrov.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti.html

Самое важное о налоговом вычете при продаже квартиры, находившейся в собственности менее и более 3 (5) лет

Каждый человек, получающий доход на территории Российской Федерации, обязан платить налоги. Однако приобретая обязанности, гражданин получает также и права. Одним из них является право на применение налоговых льгот.

Рассмотрим особенности, связанные с порядком получения налогового вычета, размерами льготы, условиями, которым должен отвечать налогоплательщик, а также с тем, какие действия рекомендуется предпринимать, когда в нарушение законодательства налоговый орган отказывает в предоставлении этой преференции.

При продаже квартиры одна сторона (покупатель) обязуется другой стороне (продавцу) выплатить определённую сумму средств. Деньги, которые получает продавец, представляют собой его доход, который является объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Одновременно с обязанностью перечисления в бюджет налогового платежа у продавца появляется право воспользоваться льготой – имущественным налоговым вычетом.

Имущественный налоговый вычет при купле-продаже квартиры, как и любой другой вычет – это сумма, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить свою налогооблагаемую базу. Другими словами, из суммы полученного дохода отнимается сумма вычета, и налог исчисляется, исходя из полученной разницы. Или же он означает, что можно не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их раннее внесенные платежи. Таким образом, слово «вычет» можно понимать буквально.

Какими законами регулируется?

Положения, регламентирующие предоставление имущественного налогового вычета при реализации жилья, установлены нормами Налогового кодекса РФ, а именно главой 23 «Налог на доходы физических лиц». Данный вид льготы предусмотрен подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, а его размеры, порядок получения и особенности оговорены пунктом 2 статьи 220 НК РФ.

Кроме того, некоторые нюансы, связанные с получением вычета, закреплены иными нормами Налогового кодекса РФ. Так, согласно части первой пункта 3 статьи 210 вычетами могут пользоваться только налоговые резиденты РФ, являющиеся таковыми в соответствии с пунктом 2 статьи 207. О том, могут ли вернуть налоговый вычет при продаже квартиры индивидуальному предпринимателю, говорится здесь.

Заинтересованным в данном вопросе лицам также рекомендуется пользоваться официальными разъяснениями Минфина. Письма эти хоть и не входят в число нормативных правовых актов, однако содержат в себе нормы налогового законодательства, связанные с тем ли иным вопросом, а также соответствующие выводы.

Можно ли вернуть налог продавцу?

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности доли имущественный

Существует 2 вида имущественных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены участникам сделки купли-продажи квартиры или другого объекта жилья:

  • покупателю – в размере расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн руб.;
  • продавцу – в размере доходов от продажи квартиры, но не более 1 млн руб.

Таким образом, рассматриваемый вид имущественного вычета при продаже квартиры предназначен для продавца, поскольку в момент продажи жилья именно у него возникает объект налогообложения, и именно он должен заплатить НДФЛ.


Среди условий получения данной преференции выделяют следующие:

    Продавец должен быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в пределах России в течение не менее 183 дней в отчётном году. Надо понимать, что понятие «резидент» не тождественно термину «гражданин»: проживать постоянно в России может и иностранный подданный, и лицо без гражданства.

Вопрос о сроке собственности довольно часто возникает, когда физические лица собираются продавать жильё. Предлагаем также рассмотреть и другие популярные вопросы.

Если имущество в собственности менее 3 (5) лет

Можно, т.к. в этом случае продавец должен платить налог с продажи, соответственно, получает возможность вычета с уплаченного налога.

В собственности более 3 (5) лет

Нет, получить вычет нельзя, т.к. продажа квартиры в этой ситуации не облагается НДФЛ, а значит и вычет получать не с чего.

Недвижимость продана родственнику

Да, можно. Нормы Налогового кодекса РФ не устанавливают какие-либо ограничения по получению имущественного вычета при продаже квартиры, зависящие от того, кому она была реализована.

А вот другая сторона, участвующая в заключении договора купли-продажи (покупатель), может лишиться своего вычета, в случае если приобретает квартиру у близкого родственника (жены, мужа, матери, отца, ребёнка, брата, сестры), поскольку такая льгота не предоставляется при купле-продаже квартиры взаимозависимыми лицами (пункт 5 статьи 220 НК РФ).

Когда реализована доля

Да, можно. Подпункт 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ предполагает, что имущественная льгота может быть использована как при продаже целой квартиры, так и части недвижимости, находящейся в долевой собственности.

Ввиду того, что все особенности вычета при продаже квартиры распространяются и на случай продажи доли в ней, то льготу можно получить, если таковая принадлежала собственнику менее 5 (или 3) лет. Соответственно, если доля была в собственности больше 5 (или 3) лет, то НДФЛ не уплачивается.

Недвижимость реализована пенсионером

Да, можно. В соответствии со статьёй 217 НК РФ не подлежат налогообложению не все доходы пенсионеров, а только пенсии и иные связанные с этим выплаты. Доходы, полученные пенсионерами от других источников, облагаются в общеустановленном порядке. Следовательно, они наравне со всеми обязаны платить налог с доходов от продажи жилья и, соответственно, имеют право на применение вычетов.

О том, может ли получить вычет пенсионер и неработающий гражданин, мы писали здесь.

Определение суммы

В каждом случае, когда налогоплательщик по праву может использовать имущественный вычет, его размер будет равен 13% от:

  • фактической суммы, прописанной в договоре, если она меньше или равна 1 млн руб.;
  • 1 млн руб., если квартира стоила дороже 1 млн руб.

По желанию плательщика он может выбрать другой вид преференции: уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость квартиры, которую он сам некогда за неё отдал. В этом случае ограничений по размеру льготы не предполагается.

Несколько практических примеров для понимания, в каких ситуациях вычет возможен, а в каких — нет.

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности доли имущественный

    Сидоров А.А. приобрёл жилое помещение в 2017 году, планирует его продать в 2022 году. К моменту продажи квартиры Сидоров А.А. будет выступать в качестве её владельца более 5 лет. Выручив деньги за её реализацию, он не должен будет уплачивать НДФЛ, равно как и подавать налоговую декларацию. Значит, и налоговый вычет ему не положен.

Петров В.В. купил квартиру в 2014 году, а продал её в 2018 году. Таким образом, он был её собственником в течение 4 лет. При продаже Петров В.В. не обязан перечислять НДФЛ, несмотря на то что не прошло 5 лет с момента покупки: для объектов недвижимого имущества, приобретённых до 2016 года, действует правило 3 лет.

В этом же 2018 году Петров В.В. приобрёл другую квартиру за 2,2 млн руб. и собирается её реализовать так же через 4 года за 2,5 млн руб. По причине того, что он будет её владельцем меньше 5 лет, он должен будет заплатить налог с суммы продажи, но с учётом вычета. Максимальный уровень вычета составляет 1 млн руб.

Иванов И.И. продаёт в 2018 году квартиру, купленную в 2016 году. Стоимость продажи составляет 700 тыс. руб., соответственно, сумма вычета будет принимать значение 700 тыс. руб. Это означает отсутствие необходимости платить НДФЛ.

Для этого необходимо следовать представленному алгоритму получения вычета:

Следует заметить, сколько раз можно получать налоговый вычет. Продавец может подавать заявление на вычет каждый год до тех пор, пока не будет исчерпана максимальная сумма возврата налога.

Когда могут отказать в выдаче, и что делать?

Отказ в предоставлении льготы может произойти, например, в следующих случаях.

В любых спорных ситуациях гражданин имеет право письменно обратиться к руководству налоговой инспекции для получения обоснования отказа.

Кроме того, разъяснение налоговых норм входит в компетенцию Департамента налоговой и таможенной политики Министерства финансов РФ, поэтому можно обратиться также и в адрес указанного органа власти. Письменные разъяснения могут пригодиться в суде.

Таким образом, при уплате НДФЛ при реализации жилого помещения рекомендуется изучить законодательство в области налогообложения, а также рассмотреть различные варианты, позволяющие снизить платёж, например, продать квартиру позже и не платить в казну ничего. В случае отказа от правомерного получения налогового вычета не стоит опускать руки, а следовать до конца и защищать свои права.

Источник: http://urexpert.online/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha-kv/nalogooblozhenie/vychet/nyuansy-i-raschet-vozvrata.html

Особенности вычета при продаже квартиры

Продажа квартиры может влететь владельцу в копеечку из-за уплаты налогов.Однако законодательные органы закрепили правило, согласно которому можно получить налоговый вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет.

Он поможет сэкономить на уплате налогов путем возврата подоходного налога. С 2016 года срок, после которого можно продавать квартиру без уплаты налога с прибыли, увеличен до пяти лет.

Особенности налогового вычета

Часто менять квартиры не слишком выгодно, исходя из нормативных актов Российской Федерации. Если, не прожив и пяти лет, придется продавать жилье, при этом оно у владеющего не единственное (этот момент является важным в данном случае), закон обязывает уплатить 13% со стоимости при продаже недвижимости.


А если прожить в квартире пять лет и только потом продать, то налог с продажи платить не придется. Это закреплено различными правовыми нормативными актами.

Когда достаточно владеть квартирой в течение 36 месяцев, чтобы не платить дивиденды государству при совершении сделки купли-продажи?

Собственник может прожить в квартире тридцать шесть месяцев и продать ее, при этом он освобождается от уплаты дивидендов, если:

  1. Квартира досталась по наследству, была подарена.
  2. Муниципальное жилье стало являться приватизированным.
  3. Жилье перешло во владение по договору ренты.
  4. Квартира была приобретена до 2016 года и владелец имеет ее в собственности более 36 месяцев.

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности доли имущественный

Во всех остальных случаях, продавая квартиру, которая была в собственности меньше пяти лет, придется заплатить налог на прибыль.

Это важно! Отсчет периода времени владения недвижимостью ведется от даты оформления свидетельства о праве собственности.

Таким образом, если владелец имущества, являющегося недвижимым, хочет избежать лишних трат при продаже жилья, он должен прожить в нем до момента продажи не менее 60 месяцев.

Способы неуплаты налога при продаже квартиры

Есть два способа не платить налог, продав недвижимость:

  1. Нужно прожить в квартире не менее 5 лет.
  2. Жилье должно стоить не дороже 1 миллиона рублей.

Это нужно знать! Сумма в 1 млн. рублей закреплена законом в качестве имущественного вычета при продаже недвижимости: квартиры, комнаты или жилого дома, дачи и др.

Закон освобождает от уплаты налога с продажи жилья стоимостью до 1 миллиона рублей. Прожить в таком жилье можно любое количество времени. Дивиденды платить в этом случае не нужно по законным основаниям.

Единственное, что придется сделать собственнику, продающему квартиру стоимостью в 1 млн. рублей, в которой он прожил меньше трех или пяти лет, это подать в фискальный орган, то есть в налоговую инспекцию, налоговую декларацию.

Сумма налога будет в таком случае нулевой, как и налогооблагаемая база, в связи с использованием имущественного вычета при продаже. То есть налоги платить не придется.

Обратите внимание! Подача декларации при продаже квартиры, даже если налог нулевой, обязательна.

За нарушение правила предусмотрен штраф 1000 рублей. Штраф будет больше, если налоговый платеж не нулевой.

Это нужно знать! Если собственник продает свое единственное жилье, неважно, сколько лет оно находилось в собственности, вырученная от его продажи сумма налогом не облагается.

Подать в ИФНС (по простому в налоговую инспекцию) декларацию при продаже квартиры нужно в течение того года, когда была совершена сделка.

Это интересно! Налоговый кодекс статьей 220 закрепляет за владеющим право получения налогового вычета и обязанность продающего по уплате налога на прибыль при продаже квартиры.

Расчет суммы вычета при продаже собственности

Рассчитать налоговый вычет при продаже квартиры, которая находится меньше 36 месяцев в собственности, можно двумя способами.

Если владелец жилья, прожив в нем менее трех лет, продает его за 5 миллионов рублей, какой налоговый вычет он может получить?

Можно воспользоваться данным законодательными бумагами правом и снизить налогооблагаемую базу. В приведенном примере собственник должен заплатить налог в размере 520 тысяч рублей. Вот как рассчитывалась сумма налога:

(5 000 000 — 1 000 000) х 13% = 520 000 российских денежных знаков

1 миллион — это и есть налоговый вычет при продаже квартиры в собственности менее 36 периодов по 30 (31) дней. Налог в приведенном примере в итоге уплачивается не с пяти, а с четырех млн. рос. дензнаков.

Также можно документально подтвердить, за какую сумму была ранее куплена квартира, и вычесть эту сумму из полученного от продажи дохода. Например, если она была куплена за три млн. дензнаков, а продана за пять млн. рублей, налогом облагается величина:

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности доли имущественный

5 000 000 — 3 000 000 = 2 000 000 дензнаков. Именно с этой суммы придется уплатить налог в размере тринадцати процентов. То есть в бюджет уйдет 260 000 рублей как дивиденды. Соответственно, налоговое бремя уменьшится в два раза.

Это нужно знать! Если документов о стоимости покупки квартиры у текущего продавца не сохранилось, то прибылью, которая облагается налогами, признается вся стоимость, за которую была продано жилье.

Закон не запрещает получать налоговые льготы при продаже жилья столько раз, сколько раз собственник будет совершать сделки купли-продажи. То есть не установлено ограничений касательно количества использования дивидендов при продаже. Но использовать несколько вычетов в одном календарном году не получится, так как это запрещено нормативами.

Это интересно! Жители РФ уплачивают налог с полученного дохода в размере 13%. Иностранные граждане — 30% (почти одна треть) от суммы дохода.

Владелец недвижимости после 2016 года, продав ее, освобождается от уплаты налога на прибыль, если:

  1. Квартира стоила менее 1 миллиона рублей.
  2. Срок владения недвижимостью — более 60 месяцев.

Если продавец недвижимости укажет в документах цену проданного жилого помещения меньше кадастровой, чтобы уменьшить сумму налога, по закону налогооблагаемая база будет увеличена. Корректирующий коэффициент — 0,7. Обусловлено это нововведениями, которые стали законодействующими в 2016 г.


Внимание! Квартира, приобретенная до 1 января 2016 года, может быть продана без уплаты налогов через 36 месяцев с момента покупки. А недвижимое имущество, приобретенное после приведенной даты, подлежит безналоговой продаже только через пять лет, то есть не раньше первого января (к примеру) 2021 года.

Из данного видеоролика можно узнать о новых изменениях и порядке оформления документов в налоговой:

Распределение вычета между владельцами

При продаже недвижимости, находящейся в собственности у нескольких лиц, которые являются гражданами РФ и резидентами страны, имущественный вычет — 1 миллион российских денежных знаков — делится между ними пропорционально размеру части принадлежащего каждому имущества. Если свою часть недвижимости продает один из владельцев, он получает всю льготу целиком.

Исходя из вышенаписанного, можно сделать следующие выводы. Если собственник продает свою квартиру, по закону он должен заплатить налог со стоимости. В данном случае, продавая, он получает прибыль, а прибыль подлежит налогообложению.

Однако законодатель закрепил правило, согласно которому берется налоговый вычет при продаже квартиры в собственности менее трех лет. Через 2 года после 2014 года (тогда изменился порядок предоставления возмещения при покупке имущества, которое присуждено к недвижимому) срок, после которого можно продавать квартиру без уплаты налога с прибыли, увеличен до пяти лет.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/prodazhe-kvartiryi-menee-3-let.html

Налоговый вычет при продаже квартиры

Условия предоставления льготы

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней. Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности. Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

В список которых входят:

  • недвижимость не используется для получения прибыли;
  • жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
  • прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.

Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета

Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности доли имущественный

Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

  • была зарегистрирована до 2016 года;
  • перешла к собственнику по наследству;
  • была подарена текущему владельцу родственником;
  • была приватизирована;
  • перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 1\3 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 2\3. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Величина налоговой льготы

Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.

Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.

Расчет подоходного налога, если используется льгота

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2019 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:

НДФЛ=(Сумма, полученная при реализации квартиры-1000000руб.)*13%

Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:

НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%

НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%

Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.

Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.

Если реализуется общая собственность

Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.

Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.

Процесс получения налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.

В частности, лицо должно:

Источник: http://yurportal.info/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.