Налог с продажи квартиры полученной по наследству сколько нужно заплатить за недвижимость которую решили продать при владении сроком менее 3 лет?

Как рассчитать налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Нужно ли платить, если срок владения менее 3 лет?

Наследство приносит с собой не только радость, но и хлопоты, в том числе расходы. При получении квартиры налоги выплачивать не нужно. Но в дальнейшем может появиться желание или необходимость её продать. Важно знать, в каких случаях при этом придётся заплатить налог. А также как его правильно рассчитать и до какого времени выплатить.

Обязателен ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Нужно ли платить налог, определяется тем, как давно была получена жилая недвижимость:

  • если прошло менее 3 лет, нужно платить НДФЛ;
  • Если прошло три года или больше, платить не нужно.

Этот срок отсчитывается со дня смерти того, кто жильё завещал. Это необходимо помнить, так как наследство можно принять не раньше, чем через полгода после этого события.

Как рассчитать ставку?

Это правило можно выразить формулой:

Ставка налога на доходы при продаже недвижимости такая же, как и в других случаях. В общем случае она составляет 13%.

В качестве базы для расчёта берётся:

  1. Стоимость жилья по договору купли-продажи, если она больше, чем 70% от её кадастровой стоимости.
  2. 70% кадастровой стоимости, если она меньше цены по договору.
  3. Если недвижимость получена до 2016 года, налог рассчитывается только по продажной стоимости.

Кадастровая стоимость берётся от 1 января года продажи квартиры. Узнать её можно в Росреестре. Если по каким-то причинам кадастровая стоимость не определялась, используется продажная. Если квартира продаётся в рассрочку, базой будет её полная стоимость, а не один из взносов.

Есть ли льготы для пенсионеров?

Пенсионеры обладают рядом льгот по оплате различных платежей. Поэтому их часто интересует, снижена ли для них ставка налога при продаже унаследованной квартиры. К сожалению, это не так. Пенсионеры должны оплачивать НДФЛ наравне со всеми.

Сколько придется заплатить иностранцу?

Собственник может завещать своё имущество и не гражданину России. В этом случае размер налога зависит от того, сколько времени иностранец проводит в РФ. Если в год продажи он пробыл здесь:

  1. 183 дня и больше, ставка будет тоже 13%.
  2. Если меньше этого времени, то придётся заплатить 30% от стоимости.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству сколько нужно заплатить за недвижимость которую решили продать при владении сроком менее 3 лет?

В первом случае правила определения налоговой базы в обеих ситуациях не меняются. Они зависят от того, когда квартира была получена, и от её стоимости. Во втором не имеет значения, когда было получено наследство. Уплачивать налог придётся независимо от этого.

    Пример 1:Гражданин РФ получил в наследство квартиру от родственника, умершего в 2015 году. В 2017 году он продал её за 5 млн 863 тысячи рублей. Поскольку трёх лет до момента продажи не прошло, необходимо заплатить НДФЛ. Так как квартира получена до 2016 года, он рассчитывается от стоимости квартиры по договору.

НДФЛ = 5 863 000 х 13% = 762 190 руб.


То есть в этом случае придётся заплатить 762 тысячи 190 рублей.

  • Пример 2:Квартира была получена в 2007 году. В этом случае при продаже ничего платить не нужно.
  • Пример 3:Недвижимость была завещана гражданину Белоруссии. Он продаёт её за 5 млн 97 тысяч рублей, что больше её кадастровой стоимости. В год продажи он провёл в России менее 183 дней. Сумма, которую он должен уплатить будет рассчитываться так:
  • НДФЛ = 5 097 000 х 30% = 1 529 100

    То есть он должен выплатить 1 млн 529 тысяч 100 рублей.

    Право на имущественный вычет

    При уплате НДФЛ граждане имеют право на налоговый вычет. Его размер равен:

    1. стоимости проданного имущества, если она составила 1 млн рублей и менее.
    2. 1 млн, если недвижимость продана дороже.

    За налоговый период, то есть год, вычет можно применять только один раз и только по отношению к одной сделке. В следующем году можно использовать его снова.

    Налог с продажи квартиры полученной по наследству сколько нужно заплатить за недвижимость которую решили продать при владении сроком менее 3 лет?

    То есть при необходимости продать два объекта недвижимости выгоднее будет сделать это в разные календарные годы.
    При использовании имущественного вычета расчёт производится таким образом:

    Расходы на приобретение квартиры наследодателем не учитываются для уменьшения размеров НДФЛ. Не имеют значения и расходы на ремонт, уплаты коммунальных платежей и т. п.

    Пример.

    Если бы в первом примере продавец воспользовался бы правом на налоговый вычет, расчёты были бы такими:

    НДФЛ = (5 863 000 – 1 000 000) х 13% = 4 863 000 х 13% = 632 190

    То есть заплатить пришлось бы 632 тысячи 190 рублей, а не 762 тысячи 190 рублей.

    Можно ли реализовать недвижимость без расходов в ФНС?

    Существует несколько законных способов:

    • дождаться, когда пройдёт три года с момента возникновения права на жильё;
    • воспользоваться вычетом, если стоимость квартиры не выше 1 млн рублей.

    Иногда у продавцов возникает соблазн написать в договоре неверные сведения, чтобы избежать выплат. Но если цена квартиры сильно занижена, это может привлечь внимание налоговых органов.

    В таких случаях возможно начисление ими НДФЛ и штрафа за неуплату.

    Как быть владельцу доли?

    В расчёте его размера при получении доли есть свои особенности. Здесь имеет значение, была ли до этого у наследника доля этого жилья в собственности. Если да, то отсчёт срока владения ведётся с первой доли. И если он больше трёх лет, платить не нужно.


    В таких случаях действует имущественный вычет (и в этом случае он может покрывать всю стоимость, поскольку она будет ниже). Но есть один нюанс, связанный с оформлением продажи.

    Если заключается один договор со всеми собственниками, вычет делится на всех. Каждый может воспользоваться частью в соответствии с долей жилья. Чтобы была возможность оформить вычет на полную сумму, придётся оформить отдельный договор с владельцем каждой доли.

    В остальном уплата происходит так же, как и при продаже всей квартиры. Сроки и правила заполнения декларации остаются теми же.

    Какие сроки установлены законом?

    Сначала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

    Налог с продажи квартиры полученной по наследству сколько нужно заплатить за недвижимость которую решили продать при владении сроком менее 3 лет?

    На это отводится время до 30 апреля следующего при продаже года.

    Декларация подаётся в районное отделение ФНС по месту прописки плательщика . Взять её можно там же или скачать из интернета на сайте ИФНС. Заполняется декларация на компьютере или от руки, к нему нужно приложить копии всех подтверждающих документов. В данном случае потребуются:

    1. паспорт.
    2. ИНН.
    3. Завещание.
    4. Договор купли-продажи.
    5. При желании оформить имущественный вычет – заявление на его получение.

    Подать документы можно:

    • лично в налоговом отделении;
    • через представителя, на которого оформляется специальная доверенность;
    • по почте;
    • через интернет (если оформлена электронная подпись и есть регистрация на сайте ФНС).

    • в любом банковском отделении;
    • онлайн (но данную услугу предоставляют не все банки).

    Это нужно успеть сделать до 15 июня того года, когда была подана декларация.

    Пример. Квартира продана 25 мая 2017 года. Значит, отчитаться об этом придётся до 30 апреля 2018 года. А заплатить налоги нужно до 15 июня 2018 года.

    Если вычет покрывает стоимость квартиры или доли в ней, подавать декларацию всё равно нужно. Налоговыми органами фиксируется, что он был использован в этом периоде.

    Последствия нарушений: пени, штраф, доначисления

    Если подать отчётность с опозданием или не сделать этого, налоговая служба начислит штраф. Он рассчитывается так. Количество месяцев, на которое задержана декларация, умножается на 5% от размера НДФЛ. Одновременно действует правило, по которому общая сумма не должна быть меньше 1 тысячи рублей или больше, чем 30% от НДФЛ.

    При опоздании по оплате налога придётся заплатить пени: 1/300 ставки рефинасирования за каждый день просрочки. Если опоздание обнаружит ФНС, она может наложить и штраф. Его размер составляет до 20% от суммы налога. А при умышленной неуплате он может быть увеличен до 40%.

    При занижении стоимости квартиры возможно доначисление налога. Дополнительно придётся заплатить пени и штраф.

    Налог с продажи квартиры полученной по наследству сколько нужно заплатить за недвижимость которую решили продать при владении сроком менее 3 лет?

    Как видим, необходимость уплаты НДФЛ зависит от того, сколько времени прошло со смерти наследодателя. Ставка налога зависит от статуса (гражданин, резидент или нерезидент). Также есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу с помощью использования вычета.

    17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

    • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
    • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.


    Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

    Для исчисления суммы, подлежащей оплате, необходимо заполнить и подать сотрудникам инспекции декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланки декларации и подробную информацию о том, как правильно ее заполнить, можно получить на сайте ФНС, воспользовавшись программой «Декларация».

    Можно заполнить бланки от руки, обратившись непосредственно в инспекцию. Если вы далеко от дома, можно прибегнуть к услугам почты, отправив сведения о своих доходах с продажи заказным письмом с описью.

    Независимо от того, какой формой уведомления налоговой инспекции вы воспользуетесь, будь это личный визит, ценное письмо или электронная декларация, у вас должны быть документы, подтверждающие вашу личность и договор купли-продажи, с указанием стоимости проданной недвижимости. Все эти документы упоминаются в декларации и ссылки на них и содержащуюся в них информацию не должны допускать ошибок.

    В том случае, если вы продали недвижимое имущество, но не сообщили об этом в налоговую, вам придется оплатить штраф в размере тысячи рублей. С этой же суммой придется расстаться и в ситуации, если вы принесли или отправили декларацию после 30 апреля, попросту говоря – опоздали.

    Бывают ситуации, когда гражданин не имеет возможности или знаний для самостоятельного обращения в налоговую инспекцию. В этом случае можно поручить доверенному лицу отчитаться о полученных доходах. Для этого необходимо выдать поверенному нотариально удостоверенную доверенность и снабдить его всей необходимой для подачи декларации документацией.

    Если квартиру продал пенсионер?

    Если унаследованное жилье продано пенсионером, есть ли налог с продажи? На него в полной мере распространяются все права и обязанности, перечисленные выше.
    Никаких льгот по налогообложению для этой категории граждан, а также для инвалидов, законом не предусмотрено.
    Самое большее, на что может рассчитывать пенсионер – это уменьшение налогооблагаемой базы на один миллион рублей.

    За любой, даже самой скромной сделкой на рынке недвижимости всегда стоят большие деньги. Предельная внимательность и предусмотрительность помогут избежать принятия необдуманных решений и заранее просчитать возможные финансовые потери.

    Источник: http://zhivemvrossii.com/kvartira/nasledstvo/nalog-pri-prodaje.html

    Налог с продажи квартиры по наследству

    Вы стали наследником жилья? Поздравляем! Если вы решите его продать, то можете столкнуться с крупными расходами. В большинстве случаев взимается налог. Узнайте в каких и как его уменьшить.

    Наследство – больная тема. Когда преемников много – начинаются распри, которые иногда приводят к развалу отношений в семье. Получив наследство, вы приобретаете не меньшее количество проблем.

    Особенно много сложностей с недвижимостью. Да, это желанный объект, который дорого стоит. Продав его, вы станете обладателем крупной суммы и сможете решить кучу задач. Но тут вступают государственные органы и требуют отдать им долю. «Якапиталист» разберется, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству и в каких ситуациях этого можно избежать.

    Получение наследства.

    Налог с продажи квартиры полученной по наследству сколько нужно заплатить за недвижимость которую решили продать при владении сроком менее 3 лет?

    Само получение наследства в виде недвижимости не обременяется какими-либо налогами. Неважно, кем вы приходились умершему – ребенком, супругом, соседом или малознакомым лицом. Он оформил на вас завещание, значит вы наследник по завещанию.

    Также есть наследники по закону. Они определяются в случае, когда умерший не оставил распоряжения на свое имущество. В течение полугода потенциальные преемники должны заявить о себе в органы нотариата. Нотариус, в рамках заведенного дела, устанавливает права.

    Здесь важна очередность наследования:

    • I очередь – родители, дети, супруги, внуки (если родителей уже нет в живых);
    • II очередь – бабушки, дедушки, родные братья и сестры;
    • III очередь – тети и дяди;
    • IV очередь – прабабушки и прадедушки.

    Всего 7 степеней. Отсутствие наследников I очереди, дает право перехода наследования ко II очереди и так далее. Если наследники полностью отсутствовали, то имущество передается лицам, находившимся на иждивении у умершего в течение последнего года. Если в очереди есть хотя бы 1 наследник, то все остальные очереди теряют свое право на имущество.

    При появлении наследников по истечении полугода – дело решается в судебном порядке.

    При вступлении в наследство, правопреемники имущества обязаны оплатить госпошлину в размере:

    • 0,3% для близких родственников;
    • 0,6% для чужих людей.


    Датой перехода права собственности к преемнику будет считаться дата смерти наследодателя.

    Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

    На месте квартиры может быть любая другая недвижимость – дача, земельный участок, дом и так далее.

    Допустим, вы решили продать жилье, полученное по наследству. Если с момента смерти наследодателя прошло более 3 лет, то от налога на продажу недвижимости вы освобождаетесь. Если нет, то по Налоговому Кодексу РФ вы обязаны заплатить государству сумму в размере 13% от стоимости недвижимости. Наследник, не являющийся гражданином России, оплачивает 30%.

    Сумма, с которой берется налог, прописана в договоре купли-продажи жилья. Например, вы продаете квартиру за 2 млн. рублей и эта цифра указана в договоре. Значит вы заплатите налог в сумме: 2 млн. х 13% = 260 000 рублей.

    Свою долю государство потребует не сразу. Вы должны подать декларацию по налогам о доходах, полученных в прошлом году – ф.3-НДФЛ, в инспекцию по месту жительства не позже 30 апреля следующего года. В ней требуется прописать сумму полученного дохода от продажи квартиры и сумму налога, которую вы должны внести.

    Налог с продажи квартиры полученной по наследству сколько нужно заплатить за недвижимость которую решили продать при владении сроком менее 3 лет?

    Очень не хочется отдавать государству 13% от стоимости жилья. Но оно идет продавцу на уступки и предоставляет налоговый вычет на сумму 1 млн. рублей. Это значит, что при продаже недвижимости налогооблагаемая база будет уменьшена на 1 млн. рублей по каждому договору купли продажи. Вычет применяется только к гражданам России.

    Приведем пример. Вы продаете квартиру, стоимостью 2 млн. рублей. Обычный налог составил бы 260 000 рублей, как мы и говорили выше.

    С применением вычета, сумма налога уменьшается вдвое: (2 млн.–1 млн. вычета) х 13% = 130 000 рублей.

    При реализации наследником нескольких объектов недвижимости, вычет применяется к ним ко всем в совокупности, а не по каждому отдельно.

    Налоговая хитрость

    Существует тонкость, если наследников, желающих продать жилье – несколько.

    Например, квартиру, стоимостью 3 млн рублей продают два наследника по общему договору купли-продажи. В этом случае вычет применяется ко всей стоимости жилья. То есть, (3 млн.–1 млн. вычета) х 13% = 260 000 рублей.

    Если же квартиру продают наследники по частям, то вычет применяется к каждому. (3 млн.: 2) = 1,5 млн. – 1 млн. вычета= 500 000 х 13% = 65 000 рублей с каждого.

    Если наследников еще больше, и каждый имеет право на вычет, то налог отсутствует.

    Также вычет предоставляется в виде подтвержденных расходов, связанных с продажей имущества. Например, на оплату услуг агентству недвижимости.

    Как оформить налоговый вычет

    1. Заполняем ф.3-НДФЛ. Ее актуальный бланк можно скачать на официальном сайте Налоговой службы России.
    2. Готовим копии договора купли-продажи жилья.
    3. Готовим копии документов, подтверждающих расход ваших средств и дающих право вычета – чеки, ордера, квитанции, выписки из банка и т.д.
    4. Предоставляем все документы в налоговый орган по месту прописки.

    Кто полностью освобождается от налога на наследство

    1. Наследник, продающий квартиру после 3 лет правообладания (освобожден от подачи ф.3-НДФЛ).
    2. Наследники – граждане льготных категорий:
      • пенсионеры;
      • инвалиды 1 и 2 группы;
      • инвалиды детства.

      Льготные категории граждан обязаны подать налоговую декларацию в стандартном порядке с приложением копий документов, подтверждающих право на льготу.

      Подводя итоги, портал «Якапиталист» советует перед оформлением сделки внимательно ознакомиться с тонкостями продажи недвижимости, перешедшей к вам по наследству. Возможно, что вам удастся избежать больших затрат. Постарайтесь не просто спихнуть ненужное жилье, а избавить себя и своих покупателей от юридических проблем в будущем.

      Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

      Источник: http://yakapitalist.ru/finansy/nalog-kvartiry-po-nasledstvu/

      Поделиться:
      Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.