Инструкции_налоговые льготы при покупке жилья

Налоговые льготы при покупке жилья

или Как вернуть деньги при покупке недвижимости

(Имущественный налоговый вычет)

С изменениями, внесенными Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ в ст. 220 Налогового кодекса РФ,
вступившими в силу с 1 января 2014 года

Вы приобрели недвижимость: квартиру, комнату, жилой дом, часть жилого дома или долю, имеющую отдельный кадастровый номер. Возможно, пришлось воспользоваться ипотечным кредитом… При покупке жилья гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным ст.220 НК РФ.

С 1 января 2010 г. правила налогового вычета распространяются также на ситуации, связанные с покупкой жилого дома (или его доли) с земельным участком или земельного участка, предназначенного для индивидуального строительства. В данном случае вычет предоставляется только при наличии у физлица документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или его долю, а также свидетельства о праве собственности на дом.

Налоговый вычет нельзя получить при покупке дома на садовом (дачном) земельном участке, без права регистрации проживания в нем (подробнее — Минфин запретил давать налоговые вычеты на дачные дома).

Какую сумму можно вернуть

Согласно Налоговому Кодексу (ст.220), при покупке жилья Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13%. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, с 1 января 2008г. ограничивается 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.)

Если право собственности возникло до 1 января 2014 года, заявить о налоговом вычете можно только в отношении одного объекта недвижимости, даже если его стоимость меньше предусмотренных законом 2 млн. рублей, неиспользованный остаток вычета в этом случае "сгорает".

Если приобреталось строящееся жилье

В случае строительства или приобретения не оконченного строительством жилого дома (если стоимость недвижимости не превышает 2 000 000 рублей) в сумму, с которой определяется 13% вычет, может быть включены следующие расходы:

— расходы на разработку проектно-сметной документации;

— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

— расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение именно незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

Право на получение имущественного вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом

1. Наличие гражданства РФ.

2. Воспользоваться своим правом можно только раз в жизни (исключением являются налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 года, т.е. до вступления в действие главы 23 НК РФ).

3. Гражданин должен быть трудоустроен, иметь официальный заработок или иные доходы, с которых отчисляется налог в бюджет, т.к. налоговая выплата равна размеру удержанного с гражданина подоходного налога. Пенсионер вправе получить имущественный вычет в том случае, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (пенсия к таким доходам не относится).

С 1 января 2014 г. и работающие пенсионеры вправе перенести остаток имущественного вычета по НДФЛ на предшествующие налоговые периоды.

5. Компенсация процентов и стоимости недвижимости производится только в случае покупки жилой недвижимости (т.е. не распространяется на коммерческую недвижимость).

6. Если покупка недвижимости совершена с использованием кредитных средств банка, денежное возмещение возможно только при подтверждении целевого использования средств. До 2005 года в зачет принимались только проценты, уплаченные по ипотечным кредитам. Теперь в зачет принимаются и кредиты "на приобретение жилья". Проценты по кредиту, оформленному на цели "личного потребления", не входят в имущественный вычет, даже если кредит фактически израсходован на приобретение квартиры.

7. При ипотечном кредите компенсировать часть уплаченных процентов по кредиту можно только при условии их фактической уплаты, подтвержденной документально, после окончания каждого года.

8. Сделка купли-продажи квартиры не должна быть совершена между близкими родственниками или за счет средств работодателя, федерального бюджета (гражданин вправе применить имущественный налоговый вычет к сумме расходов на приобретение квартиры, уменьшенной на сумму денежных средств, полученных из федерального бюджета).

9. В соответствии с абз.22 пп. 2 п.1 ст.220 НК РФ, правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры, а в существующем доме — свидетельство о государственной регистрации права собственности.

10. С 1 января 2014 года закреплено право на имущественный налоговый вычет родителей, приобретающих жилье в собственность несовершеннолетних детей: налоговые вычеты теперь распространяются на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают жиле или землю.

В отношении сделок купли-продажи с участием несовершеннолетних, по которым право собственности возникло до 1 января 2014 года, существуют различные разъяснительные Письма Минфина:

— Если квартира приобретена в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком (половина доли у каждого), то родитель вправе получить имущественный вычет за себя и своего ребенка. (см. Письмо УФНС по г.Москве от 10.09.2009 № 20-14/4/094718@). Это право следует из Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П. Положения Постановления N 5-П применяются исключительно к случаю приобретения квартиры в общую долевую собственность одним родителем и несовершеннолетним ребенком (детьми).

— Если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов, один из которых уже воспользовался имущественным вычетом при покупке другого жилья, то второму супругу предоставляется вычет в размере половины имущественного вычета (ПИСЬМО Минфина РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/9-112).

*Право на имущественный вычет возникает с момента внесения сведений о регистрации права собственности на объект недвижимости в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Какие документы нужны


Инструкции_налоговые льготы при покупке жилья

Копии (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки):

1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;

2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);

3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;

4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);

5. Договор купли-продажи;

6. Акт сдачи-приемки квартиры;

7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;

9. Справка 2-НДФЛ с места работы.

10. Свидетельство о рождении ребенка (детей) — если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке — при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).

11. Паспорт гражданина РФ.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Лучше успеть сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (чтобы получить потраченное за год).

Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на предоставление имущественного налогового вычета в любое время с момента возникновения такого права, ограничение сроков подачи заявления законодательством не предусмотрено.

Для возврата налога целиком (если применимо) – минимум 3 месяца (Налоговый Кодекс, ст.78, 79).

Для возврата налога по частям (для работающих) – через 30 дней можно получить в налоговой Уведомление о праве на вычет, которое следует отдать в бухгалтерию по месту работы. Работодатель предоставляет физлицу имущественный вычет начиная с месяца, в котором налогоплательщик подал соответствующее заявление и уведомление из инспекции, подтверждающее право на вычет, независимо от даты оформления права собственности на квартиру. НДФЛ, удержанный до получения указанных документов, не возвращается.

Если имущественный налоговый вычет не использован полностью в текущем году, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования (придется ежегодно подавать документы в налоговую службу).

Источник: http://www.n-s-k.net/instruction/group/10

О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются

Приобретение жилья связанно с немалыми расходами, поэтому следует воспользоваться предусмотренными законом льготами при покупке квартиры. Государство дает возможность вернуть часть стоимости новой квартиры за счет налогов. Точнее, одного из них – НДФЛ. Это возможно при оформлении имущественного вычета. Он может быть либо в форме возврата уже уплаченных сумм, либо в виде освобождения от налоговых платежей в будущем.

Налоговые льготы при покупке квартиры (имущественный вычет) могут включать в себя три вида затрат:

  • непосредственно на покупку, постройку или ремонт жилья;
  • по уплате банку процентов по кредиту, полученному на приобретение (ипотеке);
  • по выплате процентов по перекредитованию ипотеки.

Необходимо помнить, что речь идет о фактически понесенных расходах, то есть суммах, которые уже были выплачены. Поэтому получить налоговые льготы можно только после оплаты купленной недвижимости или материалов для ее постройки и только при наличии подтверждающих этот факт документов.

Кому и какие полагаются налоговые льготы

Каких-либо революционных новшеств в положениях налогового кодекса в этой сфере не предполагается. В 2018 г. продолжат свое действие те правила, что появились в НК РФ в предыдущие годы.

Так, с 2014 г. действует норма, согласно которой использовать налоговые льготы допускается уже не единожды, а несколько раз. То есть значение имеет максимальный размер, а не лимит предоставления. Иными словами, воспользоваться вычетом допустимо для нескольких объектов недвижимости. Но только в границах предельной суммы — 2 млн р.

Пример. Вы купили квартиру за 1 420 000 рублей. Возврат налога составит 1 420 000 х 13% = 184 600 р. Остаток лимита – 580 000 р. При последующей покупке на эту или большую сумму можно вернуть еще 75 400 р. Предположим, что следующей вы купили комнату за 478 000. Лимит не исчерпан, остается еще 102 000 р. для третьего приобретения.

Пример. Вы купили элитную квартиру стоимостью 8 300 000 р. В этом случае вычет составит предусмотренный максимум – 260 000 р. Лимит при этом полностью исчерпан и повторно получить вычет уже нельзя.

Данная норма пп. 2 п. 1. Ст. 220 НК РФ применима только к сделкам, совершенным после 2014 г. Если гражданин до этого уже использовал свое право на вычет, пусть и на меньшую сумму, получить его еще раз он не сможет. Если жилье было куплено ранее этого срока, то в 2018 г. оформить налоговые льготы (вычет) на него все еще возможно. Требования к сроку давности на этот вид вычетов не распространяется.

Для ипотечных кредитов предельная сумма иная. Это 3 000 000 р. Но не основного долга, а процентов. Государство облегчает их уплату, предусматривая возврат уже 390 000 р. Действие правила о неоднократности оформления вычета распространяется и на этот случай тоже. По кредитам, выданным до окончания 2013 г., ограничение на сумму процентов уже не действует. Они включаются в сумму расходов полностью.

Пример. Вы оформили ипотечный кредит на квартиру. За прошедшие два года проценты составили, согласно договору, 2 341 000 р. Сумма возврата налога будет 2 341 000х13%=304 330 р.

Собственность супругов рассматривается гражданским и семейным законодательством как совместная. Это значит, что каждый из них имеет право оформить вычет на часть общего семейного имущества в рамках установленного лимита.

Пример. Вы купили в браке квартиру за 3 824 100 р. По общему правилу, доли супругов равны. Следовательно, каждому принадлежит часть — 3 824 000 / 2 = 1 912 050 р. Предположим, что никто ранее вычет не использовал. Значит, оба супруга могут подать документы. Сумма возврата составит 1 912 050 х 13% = 248 566 р. А для семьи это будет 248 566 х 2 = 497 132 р.

Где найти образец заявления на вычет при покупке квартиры

Главный нормативный документ, которым регулируется данный вопрос – Налоговый кодекс. Оформить и получить вычет можно как непосредственно в налоговом органе, так и у собственного работодателя.

Для оформления потребуется личное обращение с заявлением. К нему необходимо приложить декларацию по форме 3-НДФЛ и несколько документов (оригиналы и незаверенные копии). Если покупка квартиры состоялась в 2018 г., то за вычетом можно будет обратиться только в будущем – не ранее 2018 г. При обращении к работодателю, вычет можно получить и раньше, в текущем году. Каких-либо предельных сроков для реализации права на вычет нет.

Заявление для оформления возврата НДФЛ имеет специальную форму. Чтобы не столкнуться с возвратом документов из-за неправильного его оформления, необходимо скачать бланк непосредственно с сайта налоговой службы перед визитом в эту инстанцию. Образец также представлен на информационных стендах районной инспекции.

Документы для вычета налога при покупке квартиры


Инструкции_налоговые льготы при покупке жилья

Чтобы налоговые льготы стали доступны, требуется подтвердить все затраты на покупку недвижимости и права на нее. Поэтому в районную инспекцию нужно представить ряд сведений. Они связаны со спецификой возникновения права, точнее с основанием для этого.

  1. если дом построен самостоятельно – свидетельство о гос. регистрации;
  2. если квартира куплена – соответствующий договор, акт о передаче, свидетельство гос. регистрации;
  3. если оформлена ипотека – договоры кредита и залога, график платежей.

Подтвердить расходы могут следующие платежные документы:

  • чеки, в которых четко видна сумма, товарные и кассовые;
  • квитанции от всех приходных ордеров;
  • акты о покупке стройматериалов у физлиц;
  • банковские выписки;
  • справки кредитной организации о внесении процентов.

Заявителю потребуется удостоверить свою личность. Для этого используется паспорт: оригинал для предъявления служащему ФНС и копия страниц с фото и штампом о постоянной регистрации. Для возврата налога также нужен ИНН и подтверждение размера доходов – форма 2-НДФЛ.

Как получить вычет

Предлагаем пошаговый план действий как сделать вычет с покупки квартиры. Вариант первый: через налоговую инспекцию.

Несколько иным будет порядок действий, если планируется возврат налога через своего работодателя.

  1. Пишете заявление, но не о вычете, а о получении уведомления о нем. Форма такого документа произвольная.
  2. Собираете тот же, что и в первом случае перечень документов. То есть основание возникновения права (договор), его подтверждение (свидетельство Росреестра), подтверждение потраченных сумм.
  3. Приносите заявление и документы (оригиналы и копии) в ФНС.
  4. Забираете через месяц уведомление.
  5. Передаете выданное ФНС уведомление в бухгалтерию организации-работодателя. И НДФЛ в течение года с вас не взимают.

Вычет имеет ряд ограничений на его применение. Они также установлены налоговым законодательством.

Во-первых, льготу нельзя получить за покупку, совершенную у взаимозависимых лиц. К ним закон относит близких родственников: детей, родителей, супругов (ст. 105.1 НК РФ).

Во-вторых, средства бюджета, затраченные на покупку, не войдут в сумму, покрываемую вычетом. Речь идет о материнском капитале и различных жилищных сертификатах. Причина в том, что с них не платится НДФЛ.

В-третьих, покупка обязательно должна быть совершена из собственных средств. Родственник или работодатель, приобретший и передавший вам квартиру безвозмездно или в счет будущих доходов, на вычет рассчитывать не сможет. Исключением будет покупка жилья родителями на имя своих несовершеннолетних детей или в собственность подопечных.

Источник: http://prosobstvennost.ru/pokupka/kvartiry-lgoty.html

Понятие льготы при покупке квартиры или дома

Кому по закону положено льготное жилье

Не все граждане входят в категорию людей, кому положено льготное жилье. Как уже было отмечено, данная услуга предоставляется исключительно резидентам страны, то есть тем россиянам, которые проживают на территории страны минимум 183 дня в году и выплачивают НДФЛ .

Так же, льготы полагаются:

  1. Гражданину, получившему любой доход (продажа, наследство) и выплачивающему по нему налог.
  2. Супругу или супруге собственника жилья (например, если квартира оформлена на неработающего члена семьи).
  3. Родителям или опекуну ребенка (в случае, если при оформлении жилья ребенку не исполнилось 18-ти лет).

Так же на выплату может рассчитывать супружеская пара, которая имеет жилье в качестве общего имущества. В таком случае, каждый из супругов получит по 130 000 рублей.

При приобретении жилой недвижимости льгота не предоставляется:

  1. Частному предпринимателю, выплачивающему 16% налога.
  2. Студенту, не имеющему официальной работы.
  3. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, которые ушли на пенсию более 3-х лет назад.
  4. Безработному, который живет на счет государственного пособия.
  5. Военнослужащему
  6. Налоговый вычет на детей-сирот, не достигшим 24-летнего возраста и живущим на пособие.
  7. Россиянам, проживающим в стране меньше 6 месяцев в год.

Так же, льготы при покупке квартиры или дома в 2019 году не положены в таких случаях:

  1. Жилье оплатил работодатель.
  2. В недвижимость вложен материнский капитал в 2019 году или бюджетные выплаты.
  3. Квартира покупалась у сестры, брата, родителей или опекуна.

Как получить налоговую льготу при покупке квартиры или дома


Инструкции_налоговые льготы при покупке жилья

Получение компенсационной выплаты предполагает от гражданина выполнения нескольких шагов.

Время на получение ответа может варьироваться от десяти дней до трех месяцев.

Налоговая льгота при покупке квартиры или дома может поступить на счет гражданина в течение 3-4 недель после отправки Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) КНД-1150058 , но это возможно только в случае, если уже пришел результат проверки.

Гражданин обязан предоставить весь перечень требуемых документов только на первое обращение. Если он будет получать льготы на подоходный налог при покупке квартиры или дома частями, то при каждом обращении в госучреждение ему не нужно подавать документы, подтверждающие право собственности на жилье.

Оформление через работодателя

По закону, гражданин может оформить льготу на подоходный налог через своего работодателя. Для этого нужно представить документ из налоговой инспекции, на основе которого работодатель прекращает взыскивать с работника НДФЛ . Благодаря этому, человек получает денежные средства по месту официального трудоустройства.

Чтобы оформить получение денег таким способом, от гражданина требуется:

  1. Подготовить перечень требуемых документов (указан выше).
  2. Отравить их в налоговое учреждение, обязательно написав заявление о предоставлении решения проверки.
  3. В случае положительного ответа забрать выписку, подтверждающую получение вычета.
  4. Предъявить ее работодателю.
  5. Получить компенсацию.

Денежные средства выдаются до завершения указанного в отчете периода или до полной выплаты компенсации. В случае, когда работодатель не выплатил всю сумму в указанные сроки, гражданин может забрать оставшиеся деньги только на следующий год, обратившись для этого в налоговое учреждение.

Как рассчитывается размер выплаты

Льгота по подоходному налогу при покупке квартиры равна 13% от двух миллионов рублей (пп.3 п.1 ст. 220 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ). По этой схеме получается, что максимальная компенсация составит 260 тысяч рублей, даже если жилье обошлось гражданину более 2 миллионов. Например, Песков купил домик за 5 500 000 рублей, но по закону, ему компенсируют 13 процентов только от 2 000 000.

Если дом стоит меньше, гражданину вернут гарантированные проценты от этой суммы, но за ним сохранится возможность забрать остальное в случае покупки квартиры. К примеру, Петрова купила домик за 900 000 рублей. Основываясь на кодексе, она получит 13% от этой суммы, но за ней сохранится возможность получить льготы от оставшегося 1,1 миллиона рублей в случае покупки новой квартиры.

Если покупка производилась на нескольких собственников, то каждый из них имеет право получить свои 13 процентов от стоимости недвижимости. Главное, чтобы эта сумма подходила. Например, чтобы получить вычет двум собственникам, жилье должно стоить не меньше 4 миллионов. Выплата полной процентной ставки для троих покупателей реальна только в случае покупки недвижимости минимум за 6 миллионов рублей.

Фактическое вложение в новый дом включает в себя не только стоимость купли-продажи, но и оплату строительных материалов, отделочных работ и рабочий труд специально нанятых людей. Но эти деньги будут компенсироваться только в том случае, если квартира была куплена в новостройке.

Обратите внимание! Льготы при покупке жилья в ипотеку видаются только раз.

Возврат 13 процентов от квартиры, оформленной в ипотеку

Россиянин может получить вычет не только при разовой оплате полной стоимости квартиры, но и по сумме выплаченной процентной ставки, если на жилье брался кредит в банковском учреждении (пп.4 п.1 ст. 220 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ). Для таких сделок государством предусмотрен лимит покупки в три миллиона рублей.

Например, Киршева взяла ипотеку на дом. По закону, максимальная льгота, которую она может получить с процентов, равна 390 000 рублей. То есть, гражданка получает «стандартные» 13 процентов от стоимости самой квартиры и 390 тысяч от процентов, выплаченных по ипотечному соглашению. В итоге, Киршева получит 650 000 рублей.

Схема получения выплат

Льготы при покупке квартиры в 2019 году (260 тысяч рублей), гарантированные правительством, выплачиваются не сразу. Скорость их возврата гражданину зависит от процента его ежемесячного подоходного налога: чем он выше, тем быстрее налоговое учреждение осуществит выплату.

Например, Скрипницкая, купившая квартиру за 2 миллиона, за 2017 заплатила год 79 тысяч рублей подоходного налога. Именно эта сумма и будет возвращена ей на протяжении 2019 года. Если же в новом году ее НДФЛ возрастет до 100 тысяч, компенсацию именно в таком размере она получит в 2019 году.

Не смотря на положительные стороны вышеописанной льготы, она все же имеет один недостаток: норма в 2 000 000 рублей является универсальной по всей территории России. Поэтому, гражданину, желающему купить квартиру в Санкт-Петербурге, не хватит этой суммы даже на самую малую жилплощадь. В итоге, льгота эффективно работает только в тех населенных пунктах, где имеется дешевая недвижимость.

Источник: http://posobie.net/lgoty/nalogovye-po-podohodnomu-nalogu-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговые преференции при покупке квартиры

Гражданам, которые покупают квартиру, ст. 220 НК РФ предусмотрена льгота в виде вычета, снижения и стопроцентной скидки на налогооблагаемую базу. Действие преференции распространяется только на сделки с недвижимостью, а не на полную оплату имущественной пошлины.

С 2014 года по системе льготирования действуют изменения.

Налоговые льготы при покупке квартиры полагаются следующим категориям лиц:

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

!

Льгота не предоставляется людям, которые приобрели жилье на деньги материнского капитала или по государственной программе. Снижением налоговой ставки не могут воспользоваться граждане, купившие квартиру за счет предприятия-работодателя.

Условия получения

Для получения вычета требуется соблюдать ряд условий:

  • иметь гражданство РФ, но иностранцам-налоговым резидентам страны можно воспользоваться правом уменьшения налога на сумму в 2 млн руб., но без учета процентной ставки. Для скидки человек подает заполненную декларацию по иностранным доходам;
  • работать официально – ежемесячно выплачивать по НДФЛ 13 %;
  • приобретать только объект жилой недвижимости на сумму 2 млн руб.

Если сделка купли-продажи оформляется между родственниками, право льготного налогового вычета аннулируется.

Какие предоставляются льготы

Основной тип льготирования – вычет для официально работающих лиц, вносящих в казну налог в размере 13 %. Он распространяется только на жилую недвижимость, коммерческие и производственные помещения не учитываются. Пенсионерам требуется подать документы за последние 3 года работы.

Однократность вычета


Инструкции_налоговые льготы при покупке жилья

С 2014 года ФЗ № 212 ограничивает многократное использование вычета.

Покупателям стоит учитывать:

  • если жилье куплено до 1 января 2014 года то, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК можно использовать однократный вычет на любую сумму;
  • если квартира приобреталась после 1 января 2014 года, размер вычета можно уменьшить несколько раз, но в него не входят ипотечные проценты. Льготный имущественный налог подразумевает возврат только 260 тыс. руб.

Когда стоимость жилья превышает 2 млн руб., то скидка на пошлину предоставляется согласно ст. 220 НК. Величина скидки, равная 260 тыс. руб., делиться между лицами, в собственности которых будет находиться купленная недвижимость.

Преференции для приобретения объекта на стадии строительства

Выгоднее и дешевле приобретать дом на стадии строительства или квартиру в новостройке. При этом покупатели могут воспользоваться льготным подоходным налогом.

Общая сумма преференции состоит из:

  • оплаты за недвижимость;
  • средств, затраченных на приобретение отделочных материалов;
  • расходов на организацию водопровода, канализации, отопления.

Льгота предоставляется на покупку земельного участка по предъявлению документов о постройке. В соглашении купли-продажи прописывается, что объект находится в стадии строительства.

При покупке квартиры в ипотеку

Льготирование по ипотеке предоставляется на объекты в новостройках, в жилом многоэтажном здании или на кредит для строительства жилья. Оформление вычета используется для тела кредита и проценты, но только при условии указании целевого назначения займа.

Расчет суммы возврата имеет ряд особенностей:

  • выплачивается стоимость подоходного налога, внесенная в государственный бюджет;
  • размер вычета не превышает 13 % от покупки;
  • возврат не превышает выплату по декларациям о подоходной пошлине;
  • при покупке квартиры в ипотеку до 2008 года возвращается не более 1 млн руб.;
  • полностью возвращаются процентные средств, если жилье приобреталось до 2014 года ( до 2 млн руб.) или после 2014 года (до 3 млн.руб).

Компенсации процентов возможны только при их полной уплате до окончания текущего года.

Как воспользоваться

Предоставление имущественного вычета находится в компетенции органов ФНС и работодателей-юридических лиц.

Гражданин выполняет следующие шаги:

  1. Обращается в налоговую инспекцию по месту проживания до 1 мая года после прошедшего периода по уплате пошлины.
  2. Посещает территориальное отделение ФНС после покупки квартиры. На основании ст. 78-79 НК деньги возвращаются через 3 месяца.
  3. Предоставляет декларацию о доходах.
  4. Открывает банковский расчетный счет (для пенсионеров) или предоставляет реквизиты текущего.

При обнаружении неточностей или неполном пакете документов, налоговики подают запрос заявителю для корректировки ошибок. Сроки возврата средств в этом случае продлеваются.

Человек, который обращается по месту трудоустройства:

  1. Предоставляет пакет документов и заявление работодателю.
  2. Получает в налоговой инспекции уведомление о возможности льготы.
  3. Передает документ работодателю.

Только после заверения документов руководством в бухгалтерии проводится начисление заработной платы без подоходного налога.

Необходимые документы

По месту запроса лицо предоставляет:

При оформлении имущественного вычета стоит учитывать, что отказ возврата возможен при заполнении декларации с неточностями. Служба ФНС возвращает бумаги, а это продлевает сроки возврата.

При неверном заполнении документов, их нехватке процесс льготирования также может затянуться. В ипотечном договоре должна быть указана цель займа, процентная ставка и сроки.

Стоит обратить внимание и на другие моменты:

Выплаты делаются не разово, а виде равных траншей. Если возврат оформлен на работе, сразу оплачивается 13 % с прошлогодней зарплатой, а остальные деньги начисляются ежемесячно.

Законодательство РФ устанавливает возможность налоговых вычетов при приобретении жилья. Они распространяются только на официально трудоустроенных граждан. Получить скидку по налогу на имущество можно при покупки квартиры в ипотеку или стандартным способом.

Источник: http://lgotypro.ru/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.